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商混站財(cái)務(wù)制度參考

商品混凝土攪拌站是一個比較大的機(jī)構(gòu)，人員眾多，必須建立一個完善的財(cái)務(wù)制度，這樣才能增創(chuàng)佳經(jīng)濟(jì)效益，提升公司市場競爭力。鄭州昌利擬定了一份商混站財(cái)務(wù)制度，以供參考。

1.財(cái)會管理

①按財(cái)務(wù)和會計(jì)的基本規(guī)范建帳。會計(jì)、出納要互相監(jiān)督、定期對帳、日清月結(jié)，做到帳證相符、帳帳相符、帳表相符、帳實(shí)相符。

②財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真作好日常的會計(jì)財(cái)務(wù)處理工作，從原始憑證到登記會計(jì)憑證，登記總帳、明細(xì)帳，登記會計(jì)報表，一整套程序要符合規(guī)范化要求。會計(jì)資料、會計(jì)檔案要妥善保管。

2.流動資金的管理

①加強(qiáng)現(xiàn)金的管理，庫存現(xiàn)金一般以單位三至五天日常開支作為現(xiàn)金庫存限額（暫定3萬元），特殊情況報導(dǎo)處置。超過限額的所有現(xiàn)金均須當(dāng)日送存銀行?，F(xiàn)金收入要當(dāng)天入帳。現(xiàn)金必須由出納保管，非出納人員不得保管現(xiàn)金。

②出納人員應(yīng)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律、廉潔奉公、嚴(yán)禁私自挪用現(xiàn)金，不準(zhǔn)用公款私存?zhèn)€人儲蓄帳戶。不能以不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證（含白條）抵充現(xiàn)金。不準(zhǔn)私人隨意借支公款。工作人員因公借款回來后，一般應(yīng)在七天內(nèi)（遲不超過十天）辦理有關(guān)報銷退款報帳手續(xù)。原借款未報帳結(jié)清的，不準(zhǔn)發(fā)生新的借款。

3.倉庫的管理

①倉庫管理要嚴(yán)格執(zhí)行出入庫登記手續(xù)，倉庫管理員要保管好倉庫里的一切物資，倉庫物資要分類分品種存放，倉庫要保持整潔并要做好防火、防盜、防曬、防潮等安全工作。

②在保證收發(fā)工作正常的情況下，倉庫帳目要做到日清月結(jié)，分類記帳，詳細(xì)記錄好各種物資的出入倉和庫存數(shù)。

4.固定資產(chǎn)的管理

①固定資產(chǎn)應(yīng)建立資產(chǎn)臺帳和固定資產(chǎn)帳簿，詳細(xì)記載資產(chǎn)類別、使用部門、購置和使用時間、原值、使用年限、折舊提取等內(nèi)容。

②固定資產(chǎn)應(yīng)定期或不定期進(jìn)行清查。每年至少進(jìn)行一次全面清查，根據(jù)清查中發(fā)現(xiàn)的問題總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改善管理，提高使用效果。同時對清查結(jié)果與帳面不符的，要查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理，做到帳實(shí)相符。

5.費(fèi)用的管理

公司日常費(fèi)用開支，要嚴(yán)格把關(guān)，實(shí)行費(fèi)用一支筆，費(fèi)用報銷要有經(jīng)手人、主管部門經(jīng)理簽字，送主管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部長簽字方能報銷。報銷單據(jù)要符合財(cái)務(wù)要求，內(nèi)容要在公司允許的開支范圍。

商混站建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定和公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，能準(zhǔn)確真實(shí)的反映公司財(cái)務(wù)狀況，接受上級主管部門的監(jiān)督檢查。

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